Zbliża się koniec roku, co oznacza, że niebawem do rąk podatników zaczną trafiać formularze PIT 11. Na ich podstawie przygotowuje się właściwe zeznanie podatkowe, które trafia do Urzędu Skarbowego.

Niektórzy obawiają się tego momentu, gdyż liczne zmiany w przepisach podatkowych, z którymi mieliśmy do czynienia w 2022 roku, wprowadziły sporo zamieszania. Czy rzeczywiście modyfikacje w podatku dochodowym są dalekie? O czym koniecznie trzeba pamiętać, rozliczając swój PIT?

1. Jak wypełnić PIT 37?

2. PIT online - dlaczego warto?

3. Rozliczenie PIT-u wspólnie z małżonkiem w 2023 r.

Deklaracja PIT 37 to najczęściej wykorzystywany formularz deklaracji podatkowej, wybierany przez ponad 80% podatników. Sięgają po niego osoby osiągające przychody z tytułu stosunku pracy, umów cywilnoprawnych i emerytur. To PIT dla podatników, których przychody są rozliczane za pośrednictwem płatnika.

Jak wypełnić PIT 37?

Wypełnienie PIT-u nie jest skomplikowanym zadaniem - zwłaszcza, że wszelkie dane umieszczane w zeznaniu podatkowym są dostarczane przez płatnika, na przykład przez pracodawcę. Oznacza to, że swoją deklarację wypełniasz w oparciu o:

• PIT 11 - znajdziesz tu informację o dochodach z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia lub o dzieło, z tytułu działalności gospodarczej wykonywanej osobiście czy też praw autorskich,

• PIT 40A lub 11A - gdzie wykazywane są dochody z tytułu emerytur, rent oraz zasiłków,

• PIT R - dotyczący pełnienia obowiązków obywatelskich i społecznych.

Jeżeli deklaracji jest kilka, w zasadzie wystarczy zsumować, a następnie przepisać do odpowiednich rubryk liczby odnoszące się do wysokości dochodów, kosztów uzyskania przychodów, zaliczek, składek na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne.

Oczywiście, w zeznaniu podatkowym uwzględnia się także obowiązujące ulgi i odliczenia, w tym popularną ulgę prorodzinną, określaną także jako ulgę na dzieci, ulgę abolicyjną, ulgę dla osób samotnie wychowujących dzieci, darowizny na cele pożytku publicznego, realizowane przez organizacje pożytku publicznego.

PIT online - dlaczego warto?

Najwygodniejszą formą rozliczenia PIT w 2023 roku pozostaje PIT online. Dzięki niemu zaoszczędzisz czas, który trzeba by poświęcić na wizytę w Urzędzie Skarbowym lub oczekiwanie w kolejce na poczcie. Dodatkowo zyskujesz pewność, że druk został poprawnie wypełniony i dołączono do niego wszystkie załączniki.

Aby wypełnić PIT online, wystarczy wykorzystać dowolny program PIT. Pamiętaj, aby pobrać UPO - Urzędowe Poświadczenie Odbioru, które potwierdza, że wysyłka deklaracji przebiegła prawidłowo.

Rozliczenie PIT-u wspólnie z małżonkiem w 2023 r.

Czy w 2023 roku nadal można rozliczyć PIT wspólnie z małżonkiem? Tak, Ministerstwo Finansów pozostawiło taką możliwość. Aby skorzystać z tej opcji, podobnie jak w latach wcześniejszych, obie osoby muszą spełniać warunki kwalifikujące do złożenia PIT 37. Jeżeli różnice powodują, że jedno z małżonków nie zalicza się do tej kategorii podatników, wspólne rozliczenie będzie niemożliwe.

Warto pamiętać, że omawiana preferencja podatkowa dotyczy również tych par, które związek małżeński zawarły w trakcie roku - pod warunkiem, że później, przed końcem roku, ich małżeństwo i wspólność majątkowa nie ustały. Wspólne rozliczenie dotyczy także małżonków zamieszkujących w różnych krajach Unii Europejskiej, jeżeli osiągnęli oni przychody podlegające opodatkowaniu na terytorium Polski, w wysokości przynajmniej 75% całkowitego przychodu obojga małżonków, a także dysponują certyfikatem rezydencji dla celów podatkowych.